Доведення небанківської фінансової організації до неплатоспроможності, тобто умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої зацікавленості або в інтересах третіх осіб вчинення дій, що призвели до віднесення небанківської фінустанови до категорії неплатоспроможних, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі або кредитору, карається обмеженням волі або позбавленням волі терміном від трьох до п’яти років.

Внесення до Кримінального кодексу України такої статті (№218-2) закріплено урядовим законопроектом "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо консолідованого нагляду та відповідальності пов'язаних із фінансовими установами осіб", який пройшов погодження в Нацкомфінпослуг.

Як зазначено на сайті регулятора, законопроектом за такі дії також передбачено покарання у вигляді штрафу в розмірі від 5 тис. до 10 тис. неоподатковуваних мінімумів доходів громадян і позбавлення права обіймати певні посади терміном до трьох років.

При цьому зазначено, що матеріальна шкода вважається великою, якщо вона в 10 тис. і більше разів перевищує розмір неоподатковуваного мінімуму доходів громадян.

Законопроектом також пропонується закріпити норму, згідно з якою фінансова організація може укладати договір з тією самою аудиторською фірмою не більше ніж сім років.

Аудиторська фірма зобов'язана попереджати органи нагляду про виявлення в період перевірки фактів виправлення показників фінансової звітності, а також про недоліки в роботі фінансової організації або групи, які можуть призвести до їх неплатоспроможності, зокрема значних втрата капіталу.