НБУ обновил требования к расчету нормативов Н7/Н7к по значительным экспозициям
Национальный банк Украины (НБУ) обновил требования к определению банками и банковскими группами значительных экспозиций и расчету норматива максимального размера значительной экспозиции (Н7/Н7к).
"Обновление является очередным шагом в приближении нормативной базы в сфере банковского регулирования к стандартам Европейского Союза", - отметили на сайте регулятора.
Сейчас ограничения размера значительных экспозиций установлены нормативом Н7 на индивидуальной основе и нормативом Н7к на консолидированной основе, а их расчет основывается на предыдущих подходах Базельского комитета по банковскому надзору.
Обновленные требования, в частности, предусматривают анализ банками как прямых, так и косвенных экспозиций контрагента, а также включение в расчет экспозиций, возникающих к контрагенту как к предоставителю обеспечения, эмитенту или должнику по активам института совместного инвестирования и эмитенту ценных бумаг, являющихся базовым активом дериватива.
Кроме того, уточнен подход к формированию групп связанных контрагентов, которые должны охватывать как контрагентов, связанных отношениями контроля, так и контрагентов с отношениями экономической зависимости, несущих общий риск.
Также меняется база для расчета ограничения: максимальный размер экспозиции по контрагенту или группе связанных контрагентов будет определяться относительно капитала 1 уровня, а не регулятивного капитала, как предусмотрено действующими подходами для Н7 и Н7к.
Нацбанк уточнил, что обновленные требования будут вводиться поэтапно после тестовых расчетов. До 31 октября 2026 года банки должны разработать или доработать внутрибанковские положения, с 1 ноября 2026 года до 28 февраля 2027 года провести тестовые расчеты и сообщить о результатах, а с 1 марта 2027 года рассчитывать норматив по обновленным правилам на постоянной основе.
Для банковских групп предусмотрено до 31 марта 2027 года разработку или доработку внутригрупповых документов, а с 1 апреля 2027 года осуществление расчета норматива максимального размера значительной экспозиции кредитно-инвестиционной подгруппы банковской группы.
Дату, с которой банки и банковские группы должны будут соблюдать требования, что норматив максимального размера значительной экспозиции не должен превышать 25% капитала 1 уровня, регулятор определит по результатам анализа тестовых расчетов.
Соответствующие нормы закреплены в положении, утвержденном постановлением правления НБУ от 27 декабря 2025 года, которое вступает в силу с 30 декабря 2025 года.
Как сообщалось, системные банки должны выполнять усиленный норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) - не более 20% (для банков, которые не являются системно важными он установлен на уровне 25%).
По данным Нацбанка, по состоянию на июнь 2025 года в перечень системно важных банков входили 16 учреждений: государственные ПриватБанк, Ощадбанк, Укрэксимбанк, Укргазбанк и Сенс Банк, банки с иностранным капиталом Райффайзен Банк, Укрсиббанк, Креди Агриколь Банк, ОТП Банк, Кредобанк, а также банки с украинским капиталом ПУМБ, Универсал Банк, банк "Пивденный", Таскомбанк, А-Банк и Идея Банк.
В свою очередь, норматив Н7к рассчитывается как соотношение совокупных требований участников банковской группы (кредитно-инвестиционной подгруппы) к одному контрагенту или группе связанных контрагентов вместе со всеми финансовыми обязательствами, предоставленными по ним, к регулятивному капиталу банковской группы (подгруппы).