Національний банк України (НБУ) вніс зміни до інструкції про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон, суттєво розширивши перелік документів, які необхідно надавати під час оформлення такого документа.

Відповідне рішення закріплено постановою від 25 вересня 2013 року №379, яку зареєстровано в Міністерстві юстиції 16 жовтня та яка набуде чинності з дня її офіційного опублікування.

"(Для отримання ліцензії резидент зобов'язаний подати до НБУ - ІФ) інформацію органу доходів і зборів про стан виконання обов'язків заявника як платника податків (для заявників - юридичних осіб) або інформацію про майновий стан заявника відповідно до податкового законодавства - довідку органу доходів і зборів про подану декларацію про майновий стан і доходи (для заявників - фізичних осіб) за останній звітний (податковий) період (рік)", - зазначено в документі, текст якого розміщено на веб-сайті парламенту.

Згідно з постановою, такі документи надаються у разі здійснення інвестиції на суму, еквівалентну понад EUR10 тис. (за офіційним курсом НБУ на день подання заяви на отримання ліцензії) в один календарний рік на користь однієї особи.

Крім того, у разі здійснення прямої інвестиції для одержання такої ліцензії необхідно надати в НБУ оригінали або нотаріально засвідчені копії документів про реєстрацію частки в статутному капіталі (об'єкта інвестиції), яку планує набути резидент (виписка з рахунку в цінних паперах, сертифікат корпоративних прав, установчі документи нерезидента, що містять інформацію про зареєстрований статутний капітал).

Перелік документів також поповнено випискою з Єдиного державного реєстру юросіб і фізосіб-підприємців, що містить інформацію про органи доходів і зборів, у якому заявник перебуває на обліку.

Від заявників-фізичних осіб (крім підприємців) НБУ вирішив вимагати копії сторінок паспорта (або документа, що його замінює), які містять, зокрема, прізвище, ім'я, дату народження, серію і номер документа, місце проживання, засвідчені підписом заявника.

Крім того, буде необхідно надавати оригінали або нотаріально засвідчені копії документів, що підтверджують наявність у нерезидента-продавця права власності на об'єкт інвестиції (виписки з рахунку в цінних паперах, виписки з реєстру об'єктів нерухомості): не вимагаються у разі здійснення прямої інвестиції.

Постанова також вводить вимогу надавати оригінал або копію звіту про оцінку (акта оцінки) ринкової вартості об'єкта інвестиції, складеного уповноваженою особою (суб'єктом оціночної діяльності).

При цьому зазначена в заяві про видачу ліцензії сума інвестиції не може перевищувати ринкову вартість об'єкта інвестиції.

Постанова також передбачає, що строк між датами оцінки ринкової вартості об'єкта інвестиції та укладення резидентом договору про здійснення інвестиції за кордон (придбання об'єкта інвестиції) має становити не більше ніж 30 календарних днів. Винятком з цього стане придбання цінних паперів та корпоративних прав у межах їх номінальної вартості.

НБУ також включив до переліку поданих документів заявника довідку, що містить інформацію та розрахунки, які підтверджують відповідність інвестиції вимогам, встановленим законодавством України, щодо структури активів, які дозволяється приймати для представлення страхових резервів: така довідка буде потрібна у разі здійснення страховиком інвестиції зі страхування життя.

Аналогічна довідка щодо структури активів потрібна в разі здійснення інвестиції за рахунок активів інституту спільного інвестування/недержавного пенсійного фонду.

НБУ також передбачив можливість вимагати додаткові документи, необхідні для з'ясування обставин здійснення інвестицій.

Постанова також передбачає, що копія ліцензії та змін і доповнень до ліцензії надсилається органу доходів і зборів, у якому власник ліцензії перебуває на обліку.

НБУ також уточнив, що інвестиції можуть здійснюватися у формі створення юросіб за кордоном, придбання корпоративних прав і цінних паперів іноземних емітентів, прав власності на нерухоме майно, розташоване за межами країни, та в інших формах, які не заборонені законами України.